证券业从业人员资格管理实施细则（试行）
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证券业从业人员资格管理实施细则（试行）
中国证券业协会
证券业从业人员资格管理实施细则（试行）
第一章 总 则
第一条 根据《证券业从业人员资格管理办法》（以下简称《办法》）的规定，制定本细则。
第二条 本细则所称机构是指《办法》第三条规定的从事证券业务的机构；专业人员和证券业务是指《办法》第四条规定的人员和业务。
第三条 中国证券业协会（以下简称协会）依据本细则规定，负责证券业从业资格取得及执业证书管理工作。
第二章 从业资格和执业证书
第四条 机构中从事证券业务的专业人员应当依据本细则规定，取得从业资格和执业证书。
第五条 符合《办法》第七条规定的人员，通过协会统一组织的基础科目和一门专业科目资格考试的，取得从业资格。
中国证监会另有规定的人员，按照中国证监会的有关规定取得从业资格。
第六条 取得从业资格的人员符合《办法》第十条规定条件的，可通过所在机构向协会申请执业证书。
申请从事证券投资咨询业务的，应当同时符合《证券法》第一百五十八条及《证券、期货投资咨询管理暂行办法》第十三条规定的条件。
申请从事证券资信评估业务的，应当同时符合《证券法》第一百五十八条及中国证监会有关规定的条件。
第七条 执业证书的申请通过协会执业证书管理系统进行。
第八条 申请人应当向所在机构提交下列申请材料：
（一）执业证书申请表；
（二）身份证复印件；
（三）学历证明复印件；
（四）协会规定的其他材料。
第九条 执业证书的申请程序是：
（一）申请人登录协会执业证书管理系统，填写执业证书申请表，连同打印的书面申请表及第八条规定的其他申请材料提交所在机构；
（二）机构资格管理员对执业证书申请表进行初审并确认，书面申请表由机构保管备查，电子申请表提交协会；
（三）协会对机构提交的执业证书申请表进行审核，必要时可要求机构提交书面申请表及有关证明材料，协会在收到完整申请材料后三十日内审核完毕。
第十条 对于符合条件的申请人，协会通过执业证书管理系统向中国证监会有关部门备案后，颁发执业证书，并在协会的互联网站公告。执业证书由所在机构向协会统一领取。
对不予颁发执业证书的人员，协会以书面方式通知所在机构并说明原因。
第三章 执业证书管理
第十一条 机构应当指定资格管理员负责本机构从业人员资格管理工作。资格管理员须向协会备案，代表所在机构行使下述职责：
（一）使用协会执业证书管理系统并对所在机构的系统用户进行管理；
（二）组织实施所在机构执业证书申请工作；
（三）负责所在机构执业证书申请人的申请材料的初审；
（四）按照协会的部署组织实施所在机构执业年检工作；
（五）协助协会的检查和调查；
（六）负责所在机构执业人员的备案事项；
（七）为所在机构人员提供相关咨询；
（八）保持与协会的日常联系。
机构更换资格管理员应当向协会备案。资格管理员不得擅自委托他人代其行使职责。
第十二条 执业人员受到所在机构、自律组织、监管部门奖励、处分、处罚的，以及离开所在机构的，所在机构应当于每月5日前向协会备案上月发生的上述情形。
第十三条 执业人员从其他证券业务岗位变换从事证券投资咨询和证券资信评估业务岗位的，应当按照本细则规定，另行申请执业证书。
第十四条 执业人员连续三年不在机构从事证券业务的，受到刑事处罚的，被市场禁入的，因违法或违纪行为被机构开除的，以及违反职业道德的，由协会注销其执业证书。
第十五条 机构应妥善保管申请人的书面申请表及有关材料。
第十六条 执业人员应当定期参加协会或其认可单位组织的后续职业培训。
第十七条 受到行政处罚的执业人员，应当参加强制培训。
第十八条 协会建立从业人员资格管理数据库，并通过其互联网站公告取得从业资格的人员。
第十九条 协会建立执业人员诚信信息库，对信息进行分级管理，供机构查询或应证券监管部门的要求提供有关信息。
第二十条 协会每月10日前，通过其互联网站公告上月取得执业证书的人员，执业证书年检情况，执业证书被注销、吊销及被暂停执业的人员。
第四章 年 检
第二十一条 协会对执业人员自取得执业证书之日起每两年检查一次。
第二十二条 年检的程序是：
（一）申请人登录协会执业证书管理系统，填写年检申请表，连同打印的书面申请表及执业证书原件提交所在机构；
（二）机构资格管理员对所在机构年检申请表进行初审并确认，书面申请表由机构保管备查，电子申请表提交协会；
（三）协会对机构提交的年检申请表进行审核，必要时可要求所在机构提交书面申请表及有关证明材料，协会在收到完整申请材料后十五日内做出是否通过年检的审核意见；
（四）协会通过执业证书管理系统，将年检结果通知所在机构，并在协会的互联网站公告；
（五）机构资格管理员办理执业证书年检记录。
第二十三条 有下列情形之一的，不予通过年检：
（一）执业证书申请材料或年检材料弄虚作假的；
（二）未按规定完成后续职业培训的；
（三）不再符合执业证书取得条件的；
（四）未按规定参加年检的；
（五）协会规定的其他情形。
第二十四条 因第二十三条第（一）、（三）款未通过年检的人员，由协会注销其执业证书。
第二十五条 因第二十三条第（二）、（四）、（五）款未通过年检的人员，由协会移交中国证监会暂停其执业。
第五章 检查和调查
第二十六条 协会对机构执行《办法》及本细则的情况进行检查，也可以根据投诉、举报等对机构、执业人员违反《办法》及本细则的行为进行调查。
第二十七条 协会可以委托相关单位对所在地机构、执业人员进行检查和调查。
第二十八条 协会对机构检查的内容包括：
（一）是否存在聘用未取得执业证书或执业证书被注销、吊销或被暂停执业的人员从事证券业务的情况；
（二）是否及时履行了规定的备案义务；
（三）执业证书申请过程中是否存在徇私舞弊、弄虚作假的情况；
（四）是否妥善保管了所属执业人员的书面申请材料。
第二十九条 对机构检查和调查的方式：
（一）与有关负责人谈话；
（二）查阅执业证书申请表及有关材料、年检申请表及有关材料；
（三）查阅人员聘用合同；
（四）调阅执业人员档案；
（五）约请执业人员谈话；
（六）其他合法而有效的方式。
第三十条 对执业人员的调查方式：
（一）与所在机构有关负责人面谈，了解有关情况；
（二）查阅被调查人的执业证书申请表及有关材料、年检申请表及有关材料；
（三）查阅被调查人聘用合同；
（四）调阅被调查人档案；
（五）与被调查人谈话；
（六）其他合法而有效的方式。
第三十一条 检查和调查人员在进行现场检查和调查时，应出示有效证明文件。
第三十二条 机构及执业人员对协会或协会委托单位进行的检查和调查应当予以配合。
第六章 罚 则
第三十三条 执业证书申请人提供虚假材料的，不予颁发执业证书并在三年内不受理其执业证书申请；已取得执业证书的，注销执业证书并在三年内不受理其执业证书申请。
第三十四条 执业人员不配合协会或其委托单位检查和调查的，由协会责令改正；拒不改正的，协会视情节轻重，给予相应处分。情节严重的，移交中国证监会处罚。
第三十五条 机构弄虚作假的，聘用未取得执业证书或执业证书被注销、吊销或被暂停执业的人员从事证券业务的，未履行规定的备案义务的，不配合协会或其委托单位组织的检查和调查的，由协会责令改正；拒不改正的，协会视情节轻重，给予机构下列处分：（一）批评；（二）通报批评；（三）暂停部分会员权利；（四）暂停会员资格；（五）取消会员资格；同时给予直接责任人下列处分：（一）批评；（二）通报批评。情节严重的，移交中国证监会处罚。
第七章 附 则
第三十六条 协会对取得从业资格的人员进行专业水平级别认证，通过基础科目和两门（含两门）以上专业科目考试的，取得一级专业水平认证证书；通过基础科目和四门（含四门）以上专业科目考试的，取得二级专业水平认证证书。
第三十七条 执业证书申请及年检等相关费用由机构向协会统一支付。
第三十八条 协会对从业资格和执业证书实行编码管理。
第三十九条 资格考试办法、培训办法及水平考试办法由协会另行制定。
第四十条 本细则已经中国证监会核准，自2003年7月1日起试行。
二○○三年四月二十九日
中华人民共和国和国际复兴开发银行贷款协定（威远气田技术援助项目）
中国 国际复兴开发银行
中华人民共和国和国际复兴开发银行贷款协定
（威远气田技术援助项目）（中译本）
（签订日期１９８５年８月２６日 生效日期１９８５年１２月１５日）
中华人民共和国（以下称“借款人”）与国际复兴开发银行（以下称“银行”），于一九八五年八月二十六日签订本协定。
鉴于（Ａ）借款人确信本协定附表２中所阐述的本项目的可行性及重要性后，已请求银行对本项目提供资助；
（Ｂ）在借款人的帮助下，本项目说明中Ａ至Ｃ部分将由川西南矿区（以下称矿区）负责执行，但作为帮助的一部分，借款人将按照本协定中的规定向川西南矿区提供部分贷款资金；
鉴于银行已同意，特别是以下文为基础，按照本协定和在同一天与川西南矿区所签订的“项目协定”中所规定的条款和条件向川西南矿区提供本贷款。
因此，本协定的缔约双方现协议如下：
第一条 通则；定义
１．０１节 一九八五年一月一日起实施的国际复兴开发银行“贷款及担保协定通则”（即《通则》）是构成本协定的一个组成部分。
１．０２节 本协定无论何处所使用的词汇，除上下文另有要求外，其含义与在《通则》和本协定的“序言”中所用的释义相同。但下列新增词汇，则具有以下词义：
（ａ）“ＳＷＭＤ”系指四川省的川西南矿区，为借款人的按照其章程而建立并经营的一个国营企业。
（ｂ）“章程”系指川西南矿区于一九八五年四月一日开始实施的章程。
（ｃ）“项目协定”系指银行与川西南矿区在本协定签订的同一天所签定的协定，该协定同样可随时进行修改，及其含义还包括其所有的补充协定。
（ｄ）“转贷协议”系指借款人与川西南矿区根据本协定３．０２节的规定所签订的协议，该协议同样可随时进行修改，及其含义还包括附属于该协议的所有附表。
（ｅ）“ＭＯＰＩ”系指借款人的石油工业部或其任何继承者；
（ｆ）“ＥＣＰＩ”系指华东石油学院，是在石油工业部领导下的一所已建的石油工业培训学院。
（ｇ）“ＳＷＣＰＩ”系指西南石油学院，是石油工业部领导下的一所已建的石油工业培训学院。
（ｈ）“学院”系指华东石油学院和西南石油学院；
（ｉ）“专用帐户”系指将根据本协定第２．０２节（ｂ）而开设并保持的帐户。
第二条 贷款
２．０１节 银行同意按照本协定所规定和提及的条款和条件，向借款人提供一笔以多种货币计算的总额相当于二千五百万美元（＄２５００００００）的贷款。
２．０２节 （ａ）本贷款金额可根据本协定《附表１》规定的条款，从贷款帐户中提取，用于支付已发生的（如银行同意，亦可用于支付将发生的）将由本贷款资金支付的和本协定附表２中所说明的项目中所需要将由本贷款资金支付的商品和劳务的合理费用。《附表１》可以经借款人与银行的同意，随时进行修改。
（ｂ）为实现本项目的目的，借款人应以银行所满意的条款和条件，在一个银行开设并保持一个美元专用帐户。该帐户中款项的存入和支付均应符合本协定附表５的规定。
２．０３节 截止日期应为一九八九年六月三十日，或由银行另定的更晚的日期，对于更晚的日期，银行应及时通知借款人。
２．０４节 借款人对尚未提取的贷款本金金额，应按百分之零点七五（百分之一的四分之三）的年率，按时向银行交付承诺费。
２．０５节 （ａ）对于已提取而尚未偿还的贷款本金部分，借款人应在每一个“利息期”按年率按时付给利息，此项年利率应为年率的百分之零点五加上该利息期开始前刚结束的上一个“半年期”的“核定借入款成本费用”。
（ｂ）银行根据实际可能，在每一个半年期终了后，及时将本半年期的“核定借入款成本费”告知借款人。
（ｃ）在本节中使用的：
（ｉ）“利息期”系指本协定２．０６节中规定的从各个日期开始的六个月时期，包括本协定签订日在内的“利息期”。
（ｉｉ）“核定借入款成本费用”，系指银行合理确定的以年率百分比所表示的，银行于一九八二年六月三十日之后提取而未清偿的借入款的费用。
（ｉｉｉ）“半年期”，系指以日历年计算的前六个月或后六个月。
２．０６节 利息及其它费用应每半年交付一次，交付日期为每年的一月一日和七月一日。
２．０７节 借款人应按照本协定附件３所规定的分期付款表，偿还贷款的本金。
第三条 项目的执行
３．０１节 （ａ）借款人承认对为实现本协定附件２所列举的本项目的各个目标所作的承诺，为此，借款人应通过“学院”实现本项目的Ｄ部分，通过石油工业部实现本项目的Ｅ部分，并促使他们以应有的勤奋及效率，按适当的行政、财务、工程以及石油惯例，及时为其提供所需的资金、设施、服务以及其它资源。
（ｂ）借款人除应使本贷款协定中所规定的其他义务的履行不受任何限制或约束外，还应促使川西南矿区履行“项目协定”中所规定的一切义务，同时应采取或促使采取一切必要的和适当的行动，包括提供资金、设施、服务和其他资源，以使川西南矿区能够履行自己所承担的义务，而不应采取或容许采取任何可能产生妨碍或干涉这些义务得到履行的任何行动。
３．０２节（ａ）借款人应以银行所同意的条款和条件，通过与川西南矿区签订转贷款协议的办法，将相当于二千一百万美元的贷款资金转贷给川西南矿区，其转贷款协定的条款和条件应特别包括：与本协定２．０５节中所规定的利息率相同的利息率；还款期不超过二十年，并包括不超过五年的宽限期，川西南矿区则应承担外汇汇率的风险。
（ｂ）借款人应根据转贷协定，行使它的权利，以便保护借款人与银行的利益，实现本项贷款的目的，并且除非经银行的同意，不应转让、修改、废除或放弃上述（ａ）段提及的转贷协定的条款。
３．０３节 除非银行另行同意，凡本项目所需的并将由本贷款资金支付的货物、工程的采购以及为帮助项目执行而聘请专家的费用，均应按照本协定附表４中的规定办理。
３．０４节 借款人和银行双方同意，与本项目Ａ至Ｃ部分有关的《通则》第９．０４、９．０５、９．０６、９．０７、９．０８及９．０９等节（即有关保险、货物及劳务的使用、计划和日程表、记录和报告、维护和土地取得各有关节文），应由川西南矿区根据项目协定第２．０３节的规定负责实施。
３．０５节 借款人应在最晚不迟于一九八七年十二月三十一日之前，将本项目Ｅ部分中教育研究结果报告以及由此产生的行动计划，提供银行审查和征求他们的意见。
第四条 其它约文
４．０１节 （ａ）借款人应保持或促使保持记录，按照健全的会计程序与惯例，足以反映出与本项目说明中Ｅ和Ｄ部分有关的业务活动、资源和开支情况。
（ｂ）借款人应：
（ｉ）由银行可以接受的独立审计师，按照一贯运用的适当的审计原则，对本节（ａ）中所提及的每一财政年度的各种帐目包括专用帐户进行审计。
（ｉｉ）在完成审计后，但无论如何不应迟于每一财政年度末的六个月，及时向银行交送一份由上述审计师所作的，以银行合理要求的范围和详细程度已经核定的这类审计报告的抄件；
（ｉｉｉ）向银行提交其随时合理要求的其它上述帐目、该帐目的审计以及其记录等资料。
对于根据费用清单请求从贷款帐户中提款支付一切费用，借款人应：
（ｉ）根据本节（ａ）段规定，保持或促使保持反映该费用支出的单独记录和帐目；
（ｉｉ）保留可供证明费用支出的所有记录（即合同、订单、发票、帐单、收据及其它单据），直到截止日的第二年；
（ｉｉｉ）使银行的代表能够检查这类记录；及
（ｉｖ）保证本节（ｂ）段中所提到的年度审计报告中包括这类单独帐目，并应包括由该审计师就该单独帐目写出一份单独的意见书，以说明由贷款帐户中就该类费用支取的资金是否已用于原定的用途。
第五条 银行的补救措施
５．０１节 根据《通则》第６．０２节（ｋ）段规定，增加的事项如下：
（ａ）川西南矿区未能履行项目协定规定的它应承担的任何一项义务；
（ｂ）本贷款协定签字生效之后已出现的情况所造成的一种特别形势使得川西南矿区不可能履行项目协定规定的它应履行的义务；
（ｃ）由于“章程”被修改、中止、废止、或放弃，以致于使得川西南矿区履行其在“项目协定”所规定的义务的能力受到实质性的不利影响；
（ｄ）借款人或任何其它有管辖权的上级机构采取了任何一种解散或改组了川西南矿区机构或者中止了它的营业的行动。
５．０２节 根据《通则》７．０１节的要求，增加的下列事项如下：
（ａ）在第５．０１节（ａ）段中的规定的情况发生，并在银行向借款人和川西南矿区发出通知之后继续存在六十天之久。
（ｂ）在本协定５．０１节（ｃ）和（ｄ）段中所规定的情况出现。
第六条 生效日；终止
６．０１节 在通则１２．０１节（ｃ）中的含义范围内，规定下列情况为本贷款协定生效的附加条件：
（ａ）借款人的国务院已经批准了贷款协定；
（ｂ）借款人与川西南矿区已签订了转贷款协议。
６．０２节 在《通则》１２．０２节（ｃ）的含义范围内，规定增加下列事项，并将写入将向银行提供的意见或法律意见书内：
（ａ）项目协定已经正式批准或核准，并以川西南矿区的名义签署和分发，从而使其条款在法律上产生了对川西南矿区的拘束力；
（ｂ）转贷款协议已得到借款人和川西南矿区的正式批准或核准，因而使条款在法律上产生了对借款人和川西南矿区的拘束力；
６．０３节 本协定签订后的九十（９０）天作为《通则》第１２．０４节中所要求的日期。
第七条 借款人的代表；地址
７．０１节 除协定２．０８节规定的情况外，根据“通则”第１１．０３节的要求，借款人的财政部部长被指派为借款人的代表。
７．０２节 根据“通则”第１１．０１节的要求，确定以下地址：
借款人方面：
中华人民共和国 北京三里河财政部
电报挂号： 用户电传号码：
ＦＩＮＡＮＭＩＮ ２２４８６ ＭＦＰＲＣ ＣＮ
Ｂｅｉｊｉｎｇ
银行方面：
美利坚合众国 华盛顿（哥伦比亚特区）２０４３３
１８１８Ｈ街Ｎ．Ｗ． 国际复兴开发银行
电报挂号： 用户电传号码：
ＩＮＴＢＡＦＲＡＤ ４４００９８（ＩＴＴ）
Ｗａｓｈｉｎｇｔｏｎ，Ｄ．Ｃ．２４８４２３（ＲＣＡ）或
６４１４５（ＷＵＩ）
本协定的缔约双方，通过其各自妥善授权的代表，于上述日期在美利坚合众国哥伦比亚特区，就本协定以各自名义予以签署，以昭信守。
注：本协定于一九八五年十二月十五日生效。附表、转贷款协议及项目协定略。
中华人民共和国 国际复兴开发银行
经授权的代表 东亚太平洋地区副行长
韩 叙 卡洛斯曼诺古
（签字） （签字）
财政部关于政策性银行财务核算有关问题的通知
财政部
财政部关于政策性银行财务核算有关问题的通知
财政部
财债字(2000)71号
国家开发银行，中国进出口银行，中国农业发展银行：
为进一步加强财务管理，真实反映政策性银行财务状况，有效防范金融风险，我部决定对政策性银行有关财务核算规定进行修改。现将有关规定通知如下：
一、应收未收利息的核算年限由1年缩短为半年，即逾期半年以上的贷款的应收利息不计入损益，在表外核算，实际收回时再计入损益。
二、表内应收利息的核销仍按现行政策执行，即连续3年仍未收回的表内应收利息，从坏账准备金中核销，坏账准备金不足部分计入当年成本。
三、2000年1月1日后，中国进出口银行承办的第一、二类外国政府转贷款属于代理业务，按照收付实现制原则核算；第三类转贷款属于自营业务，风险由中国进出口银行承担，此类业务应统一纳入中国进出口银行资产负债表内，并按照权责发生制原则核算。对于中国进出口银行2000年1月1日前承办的外国政府贷款，按照收付实现制原则核算，请中国进出口银行抓紧时间进行清理，并将清理结果上报我部。
四、考虑到国家开发银行长期贷款较多的实际情况，对于每个贷款合同项下的贷款，可以采取按合同规定的分期还款计划为依据，当合同规定应归还的贷款逾期半年以上时，其逾期半年后的应收利息可以不计入表内核算，作为表外应收利息登记，实际收回时再作财务收入处理。
本通知从2000年1月1日起开始执行。凡与本通知不符的，一律以本通知为准。
2000年3月24日
